Créditos y deducciones fiscales del IRS: cuáles existen, quiénes califican y cómo reclamarlos

Cada año, millones de contribuyentes en Estados Unidos tienen la posibilidad de acceder a varios beneficios fiscales que les permiten reducir el monto de los impuestos que deben pagar o aumentar el reembolso cuando presentan su declaración anual.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una amplia cantidad de créditos y deducciones destinados a trabajadores, familias, estudiantes, jubilados y propietarios de viviendas.

Ambos beneficios apuntan a disminuir la carga tributaria, pero tienen funciones y requisitos diferentes.

Un crédito fiscal reduce directamente la cantidad de impuestos que una persona debe pagar. Algunos son reembolsables.

Este beneficio apunta a familias con hijos dependientes que cumplan con estos requisitos:

El crédito puede llegar hasta a USD 2,200 por hijo y parte del beneficio puede ser reembolsable a través del Additional Child Tax Credit (ACTC).

Este crédito apunta a trabajadores y familias de bajos o moderados ingresos. El monto varía según la cantidad de hijos:

Para poder acceder a él, es necesario cumplir con estos requisitos:

Este crédito permite recuperar parte de los gastos destinados al cuidado de menores o dependientes cuando estos servicios son necesarios para que le contribuyente pueda trabajar o buscar empleo. Entre los gastos elegibles están:

Se pueden considerar:

Para acceder a este crédito es necesario cumplir con estos requisitos:

Este crédito apunta a estudiantes universitarios y ayuda a cubrir gastos relacionados a la educación superior. Puede aplicarse a matrículas, materiales académicos y otros costos educativos calificados durante los primeros años de la carrera.

Se conceden hasta USD 2,500 por estudiante a quienes cumplan estos requisitos:

Se diferencia del crédito anterior por usarse para programas educativos, cursos de capacitación profesional y estudios de actualización laboral. No existe un límite de años para reclamarlo y se conceden hasta USD 2,000 a quienes cumplan con los requisitos:

Este crédito reduce el costo de los seguros médicos contratados a través del Marketplace de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA). Para aplicar se deben cumplir los siguientes requisitos:

Existen más créditos fiscales que se pueden consultar en la página oficial del IRS.

Las deducciones fiscales reducen la cantidad de ingresos sobre la que se calculan los impuestos. Por ello, disminuyen indirectamente la carga tributaria del contribuyente.

La deducción estándar es la opción más utilizada por la mayoría de los contribuyentes. Su monto se actualiza en base a la inflación y varía según el estado civil tributario de cada contribuyente:

Puede reclamarla cualquier contribuyente que presente una declaración y no opte por detallar deducciones.

Los contribuyentes que hayan pagado intereses sobre préstamos educativos elegibles podrán deducir parte de esos gastos. Este beneficio alivia la carga financiera de quienes financian estudios superiores.

El monto puede llegar hasta los USD 2,500, y cuenta con límites de ingresos:

Esta deducción es para quienes hayan realizado aportes a determinados planes de retiro. Fomenta el ahorro para la jubilación y permite obtener un beneficio en el presente y el futuro.

Los montos máximos deducibles son:

Pueden aplicar quienes cumplan con estos requisitos:

Los propietarios de viviendas que detallan sus deducciones pueden reclamar parte de los intereses pagados por una hipoteca elegible. Se trata de una de las deducciones más conocidas dentro del sistema tributario estadounidense.

Los montos ascienden a intereses pagados sobre hasta USD 750.000 de deuda hipotecaria elegible.

Pueden reclamarla todos los que cumplan estos requisitos:

Las recientes modificaciones fiscales incorporaron beneficios adicionales para determinados contribuyentes mayores de 65 años. Estos incentivos buscan reducir la carga tributaria de los adultos mayores y complementar otros beneficios disponibles.

Se podrá deducir hasta USD 6,000 por contribuyente y el beneficio tiene una vigencia hasta 2028. Pueden aplicar quienes cumplan estos requisitos:

Algunos trabajadores que reciben propinas como parte de sus ingresos pueden acceder a nuevas deducciones incorporadas por la legislación tributaria reciente.

El monto máximo deducible es de USD 25,000 y está disponible hasta 2028 para quienes cumplan estos requisitos:

Las nuevas disposiciones fiscales también contemplan beneficios relacionados con determinados ingresos obtenidos por horas extraordinarias de trabajo.

Los montos ascienden a:

Determinados contribuyentes pueden descontar parte de los intereses pagados por préstamos utilizados para la compra de vehículos que cumplan los requisitos establecidos por la normativa.

Se podrán deducir hasta USD 10,000 anuales a quienes cumplan estos requisitos:

Además de las deducciones más populares, el IRS contempla otros beneficios fiscales para situaciones específicas que se pueden consultar en su página oficial.

Para acceder a créditos y deducciones fiscales, los contribuyentes deben presentar una declaración federal de impuestos y cumplir los requisitos específicos de cada beneficio. La elegibilidad suele depender de factores como los ingresos, el estado civil tributario, la cantidad de dependientes y determinados gastos realizados durante el año fiscal.

El IRS recomienda conservar toda la documentación de respaldo, incluyendo formularios W-2 y 1099, comprobantes de gastos educativos, registros de guarderías, recibos médicos, documentación hipotecaria y constancias de donaciones. Estos documentos pueden ser solicitados para verificar que el beneficio fue reclamado correctamente.

La mayoría de los créditos y deducciones se solicitan mediante el Formulario 1040, aunque algunos beneficios requieren formularios adicionales. Antes de presentar la declaración, el IRS aconseja utilizar sus herramientas de elegibilidad para confirmar qué beneficios fiscales corresponden a cada contribuyente y evitar errores que puedan retrasar el reembolso o generar ajustes posteriores.